国产娱乐凹凸视觉盛宴在线视频,欧美久草视频,国产精品久久久久久久久鸭,精品国产aⅴ一区二区三区三洲

1. 計提工資：  

借：管理費用-工資                       

   銷售費用-工資                           

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資     

2. 個稅代扣代繳：   

借：應(yīng)付職工薪酬-工資                 

貸：應(yīng)交稅費-個稅                  

3. 計提社保：  

 借：管理費用-社保                  

 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

4. 固定資產(chǎn)計提折舊：   

借：管理費用-折舊費             

貸：累計折舊   

5. 無形資產(chǎn)攤銷：   

借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷       

貸：累計攤銷-財務(wù)軟件

6. 長期待攤費用攤銷：  

借：管理費用-租賃費            

貸：長期待攤費用-租賃費

7. 預(yù)付賬款的攤銷：  

借：管理費用-租賃費               

貸：預(yù)付賬款-租賃費   

8. 計提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：   

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）       

貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅  

9. 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交的增值稅    

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅       

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

10. 計提當(dāng)月附加稅：    

借：稅金及附加-城市維護建設(shè)稅     

   稅金及附加-教育費附加     

   稅金及附加-地方教育附加       

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅          

   應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加          

   應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加 

11. 計提企業(yè)所得稅：     

借：所得稅費用    

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

12. 計提借款利息：     

借：財務(wù)費用-利息支出    

貸：應(yīng)付利息  

13. 計提職工教育經(jīng)費：    

借：管理費用-職工教育經(jīng)費                   

貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費

14. 計提工會經(jīng)費：   

借：管理費用-工會經(jīng)費                  

貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費

15. 計提殘保金：    

借：管理費用-殘保金                

貸：其他應(yīng)付款-殘保金

16. 期末損收入、利得類科目的結(jié)轉(zhuǎn)    

借：主營業(yè)務(wù)收入      

   其他業(yè)務(wù)收入      

   營業(yè)外收入         

貸：本年利潤

17. 費用、損失類科目的結(jié)轉(zhuǎn)    

借：本年利潤         

貸：主營業(yè)務(wù)成本       

   其他業(yè)務(wù)成本      

   營業(yè)外支出        

   管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、稅金及附加等

18. 年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配：   

借：本年利潤        

貸：利潤分配-未分配利潤    

   或者反分錄

19. 年末計提盈余公積：    

借：利潤分配-提取法定盈余公積         

   利潤分配-提取任意盈余公積        

貸：盈余公積-法定盈余公積              

   盈余公積-任意盈余公積    

20. 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配

借：利潤分配-未分配利潤     

貸：利潤分配-提取法定盈余公積     

   利潤分配-提取任意盈余公積

21. 年末計提分紅

借：利潤分配-提取應(yīng)付股利               

貸：應(yīng)付股利-自然人股東

                                                                                                                                                                                                                                                                                        
       上述是【給大家說說會計處理中的期末結(jié)轉(zhuǎn)計提業(yè)務(wù)】的文章，想了解更多公司注冊相關(guān)內(nèi)容，請在搜索框內(nèi)輸入搜索或及時咨詢煊弘財務(wù)在線財稅顧問

       昆明煊弘財務(wù)—專注工商企業(yè)財稅10年，煊弘財務(wù)（tsaerlz.cn）提供工商注冊、財務(wù)服務(wù)（代理記賬）、社保服務(wù)、商標(biāo)服務(wù)、審計驗資等創(chuàng)業(yè)公司需要的服務(wù)內(nèi)容。
       搜索“昆明煊弘財務(wù)”，前往煊弘財務(wù)官網(wǎng)，即可獲得您所關(guān)心的財稅疑難問題的專業(yè)解答！